Разбираемся в налоговой системе Армении: Полное руководство для бизнеса

Вы планируете начать или расширить бизнес в Армении? Это умное решение! Развивающийся IT-сектор, стратегическое расположение и бизнес-дружественная среда делают Армению привлекательным местом для предпринимателей и инвесторов.

Но перед тем, как начать, есть один ключевой момент, который должен понимать каждый бизнес: налоговая система Армении.

Налоги — не самая захватывающая тема, но их понимание является ключом к раскрытию всех возможностей бизнеса в Армении.

В этом руководстве мы подробно разберем налоговую систему Армении, включая налоговые режимы для бизнеса, налоги на физических лиц и то, как Профин может помочь вам упростить этот процесс.

Обзор налоговой системы Армении

Налоговая система Армении прозрачна и ориентирована на поддержку бизнеса, что делает страну привлекательной для как местных, так и иностранных инвесторов. Основные формы ведения бизнеса в Армении:

• Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – самая популярная форма юрлица в Армении, предоставляющая ограниченную ответственность для владельцев.
• Индивидуальный предприниматель (ИП) – подходит для малого бизнеса, но не обеспечивает финансовую защиту владельца.
• Открытое акционерное общество (ОАО) – лучше всего подходит для крупных компаний, планирующих привлекать капитал через выпуск акций.

Ставка корпоративного налога в Армении

Базовая ставка корпоративного налога в Армении составляет 18%. Она применяется к как резидентным, так и нерезидентным компаниям, имеющим постоянное представительство в стране.

Для нерезидентных компаний налоговые ставки могут составлять 5%, 10% или 20%, в зависимости от вида дохода, что делает систему гибкой и привлекательной.

Основные налоговые режимы

Армения предлагает различные налоговые режимы, адаптированные к разным типам бизнеса. Основные два режима:

Режим налога с оборота

Подходит для малого и среднего бизнеса (за исключением банков, казино и некоторых других сфер). С 2025 года ставки налога с оборота составят от 1,5% до 10%, в зависимости от вида деятельности.

Этот режим применяется к компаниям с годовым оборотом до 115 млн драмов (примерно $280,000).

Режим НДС + корпоративного налога

В этом режиме:

• Налог на добавленную стоимость (НДС) – 20%.
• Для экспорта НДС – 0%.
• Корпоративный налог – 18%, без ограничения по обороту.

Этот режим наиболее выгоден для крупных компаний, чей оборот превышает порог для налога с оборота.

Налоги на физических лиц: сотрудники и дивиденды

Армянская налоговая система создана для обеспечения финансовой стабильности как для сотрудников, так и для инвесторов.

Подоходный налог (ПНФЛ)

Основная ставка подоходного налога – 20%.

Например, если сотрудник получает 500,000 драмов зарплаты, он уплатит 100,000 драмов подоходного налога и получит 400,000 драмов «чистыми».

Социальные отчисления

Помимо подоходного налога, сотрудники также делают социальные отчисления в размере 5%-10%, но не более 87,500 драмов в месяц.

Например, если зарплата составляет 600,000 драмов, социальные отчисления составят 87,500 драмов.

Взнос в фонд военного страхования (налог на оборону)

В зависимости от зарплаты сотрудники платят 1,500-15,000 драмов в месяц.

Налог на дивиденды

Ставка налога на дивиденды – 5%.

Например, если компания выплачивает акционеру 1,000,000 драмов дивидендов, акционер получит 950,000 драмов после налогообложения.

Налоговый режим для индивидуальных предпринимателей (ИП)

Налоговая система Армении предусматривает упрощенные условия для ИП, позволяя малому бизнесу сосредоточиться на развитии без сложного бухгалтерского учета.

Упрощенная система налогообложения для ИП

ИП могут работать в режиме налога с оборота и платить фиксированные ежемесячные платежи:

• Налог на прибыль – 5,000 драмов
• Социальный налог – 5,000 драмов
• Взнос в фонд военного страхования – 1,500-10,000 драмов

Налоговые льготы для иностранных ИП

Иностранные граждане, желающие работать в Армении как ИП, должны зарегистрироваться, чтобы воспользоваться местными налоговыми льготами.

Зарегистрированные иностранные ИП освобождаются от социальных взносов в первый год, что снижает их финансовую нагрузку.

Profin LLC – ваш надежный партнер

Разобраться во всех нюансах налоговой системы Армении может быть непросто, но именно здесь вам поможет Профин.

Почему выбирают Профин?

• Мы обладаем глубокими знаниями налоговой системы Армении.
• Помогаем местным и иностранным инвесторам запускать и оптимизировать бизнес.
• Предоставляем понятные и эффективные налоговые консультации, помогая сэкономить деньги и грамотно управлять финансами.

Давайте начнем

Понимание налоговой системы Армении – ключ к успешному ведению бизнеса. Профин готов помочь вам на этом пути, предоставляя экспертные консультации, упрощенную регистрацию и финансовый менеджмент.

Профин – ваш надежный партнер в Армении! 💼🚀