НДС в Армении — Никто не начинает день с радостью от мысли о налогах, но если вы ведёте бизнес в Армении, игнорировать НДС в Армении нельзя. Это один из ключевых элементов систем Налогообложения в Армении, который затрагивает почти всех — от компаний и фрилансеров до Юр лиц нерезидентов.
Бухгалтерские услуги в Армении часто начинаются именно с понимания НДС, ведь от правильной регистрации и отчётности зависит не только налоговая безопасность, но и доверие партнёров.
НДС в Армении (Налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог, применяемый к большинству товаров и услуг. Стандартная ставка составляет 20%. Если годовой оборот компании превышает установленный законом порог (115 млн АМД), регистрация становится обязательной.
НДС взимается не только с внутренней реализации, но и с импорта. Любая компания, ввозящая товары в страну, обязана рассчитать и уплатить налог. Отсутствие регистрации как налогоплательщика НДС грозит штрафами и даже ваши партнеры могут проверить являетесь ли вы НДС-ником и работать ли свами.
Компании должны вести прозрачный учёт: своевременно подавать отчеты, выставлять корректные счет-фактуры и вести учёт НДС-а. Для предприятий, работающих и с местными, и с иностранными партнёрами, понимание механизмов налогообложения — ключ к стабильности и эффективности.
1. Местные компании
Организации, чей годовой оборот превышает установленный порог, обязаны зарегистрироваться как плательщики НДС. Компании также могут выбрать добровольную регистрацию, чтобы возмещать входной НДС по аренде, программному обеспечению, оборудованию или услугам подрядчиков.
После превышения порога компания обязана работать в режиме НДС не только в текущем, но и в следующем году — начислять налог на реализацию, подавать отчётность и вести бухгалтерию в соответствии с законодательством.
2. Иностранные (нерезидентные) компании
Иностранные организации, предоставляющие услуги в Армении, обязаны зарегистрироваться в налоговой системе как плателшик НДС. К таким услугам относятся IT-разработка, реклама, консалтинг и цифровые сервисы.
После изменений законодательства, услуги от таких компаний, как Meta или Adobe, для физических лиц стали дороже, так как теперь к ним применяется НДС, который частные клиенты не могут вернуть.
Если армянская компания покупает услуги у нерезидента (например, маркетинг, SaaS или консалтинг), она обязана сама начислить и уплатить НДС — по механизму reverse charge (самообложения).
3. Фрилансеры и малый бизнес
Фрилансеры и компании с оборотом ниже порога не обязаны регистрироваться, но добровольная регистрация может быть выгодной. Она позволяет возмещать НДС с расходов на аренду офиса, программное обеспечение и оборудование.
Решение о регистрации зависит от бизнес-модели, клиентской базы и структуры расходов.
В некоторых случаях действует ставка 0% НДС в Армении. Это возможность для экспортеров и компаний, работающих с иностранными клиентами.
Экспорт товаров.
Товары, отправленные за пределы страны, облагаются по нулевой ставке. Для подтверждения необходимы экспортные декларации, накладные и транспортные документы.
Международные услуги.
Если услуги оказываются иностранным клиентам (вне Армении), они также могут облагаться по ставке 0%. На практике это касается IT-аутсорсинга, программной разработки и консалтинга.
Документальные требования.
Для применения нулевой ставки необходимо иметь:
подписанный договор с иностранным клиентом;
счёт-фактуру с указанием места оказания услуги;
подтверждение пересечения границы (для экспорта).
Без этих документов налоговые органы могут отказать в применении 0% и доначислить 20% по стандартной ставке.
Корректное применение нулевой ставки снижает налоговую нагрузку, повышает маржинальность экспортных операций и делает компанию более конкурентоспособной.
Не все операции подпадают под стандартную ставку. Система Налоги в Армении предусматривает освобождения, которые часто упрощают отчётность, но лишают права на вычет входного НДС.
Основные виды освобождённых операций:
Финансовые услуги: банковская деятельность, кредитование, страхование.
Медицинские услуги: лечение, диагностика, фармацевтика.
Образовательные услуги: обучение в аккредитованных учреждениях.
НКО и малый бизнес: субъекты, чей оборот ниже порога, и некоммерческие организации.
⚠️ Освобождение от НДС снижает административную нагрузку, но лишает возможности возмещать налог, уплаченный при закупках.
С 2025 года в Армении вступили в силу значимые изменения, касающиеся и НДС:
Электронная отчётность.
Все нерезиденты теперь обязаны регистрироваться, подавать декларации и оплачивать налог через цифровые платформы. Это шаг к полной цифровизации Налоги в Армении, что требует внедрения современных бухгалтерских решений.
Расширение reverse charge.
Местные компании теперь чаще обязаны самостоятельно начислять НДС за полученные из-за рубежа услуги.
Ужесточение санкций.
Просрочки и ошибки в отчётности теперь наказываются крупными штрафами, поэтому своевременное и точное соблюдение требований становится обязательным.
Эти изменения делают участие профессионалов особенно важным — консультация бухгалтер в Армении помогает избежать ошибок и оптимизировать налогообложение.
IT-компании — один из самых активных участников системы Налоги в Армении. Несмотря на льготные условия, они обязаны учитывать правила НДС.
Режим налога с оборота и 1% режим: компании, применяющие эти системы, часто освобождаются от НДС в зависимости от структуры дохода.
Экспорт IT-услуг: экспорт программных и консалтинговых услуг может облагаться по ставке 0%, при наличии подтверждающих документов.
Компании IT-сектора должны тщательно анализировать, подпадают ли их услуги под льготные режимы, и при необходимости консультироваться с бухгалтерские услуги Армения, чтобы избежать рисков.
Для фрилансеров и малых компаний НДС часто становится непростым вопросом.
Работа с иностранными клиентами: при оказании услуг зарубежным заказчикам можно применять 0% ставку, если ведётся корректный документооборот.
Работа с местными клиентами: необходимо отслеживать порог по обороту и своевременно зарегистрироваться при его превышении.
Корректное применение НДС помогает фрилансерам укрепить деловую репутацию, избежать штрафов и позиционировать себя как профессиональных участников рынка.
Компания Профин — ведущий эксперт по бухгалтерский учет в Армении и вопросам НДС в Армении.
Profin Consulting помогает бизнесу любого масштаба — от малого до международного — грамотно выстроить налоговую стратегию, пройти регистрацию по НДС, подготовиться к аудиту и выстроить систему внутреннего контроля.
Команда компании оказывает не только стандартные бухгалтерские услуги Армения, но и стратегические консультации по управлению налоговыми рисками и оптимизации расходов.
Профин помогает клиентам правильно применять ставку 0%, оформлять международные контракты, готовить документы для налоговой и эффективно взаимодействовать с органами контроля. Это превращает НДС из административного бремени в инструмент устойчивого развития бизнеса.
Проверить статус регистрации. Если оборот превышает порог — пройти регистрацию по НДС.
Пересмотреть пункты по освобождению и 0% ставки НДС. Проверить, применимы ли льготы и есть ли подтверждающие документы.
Цифровизация отчётности. Перейти на электронные формы подачи деклараций и внедрить автоматизированные бухгалтерские решения.
Консультация с экспертами. Привлечь профессионала бухгалтер в Армении, чтобы избежать ошибок и повысить эффективность.
НДС — один из самых значимых налогов в Армении. Он требует системного подхода, точного учёта и стратегического планирования. В 2025 году контроль усилился, а требования стали строже, что делает профессиональную поддержку особенно важной.
Сотрудничество с опытными консультантами, такими как Профин, позволяет бизнесу работать законно, безопасно и эффективно. В современном налоговом поле Армении умелое управление НДС — это не только обязанность, но и конкурентное преимущество.
© 2025 . Все права защищены.
Разработано Beebrand.Agency