Выход на новый рынок — стратегически важный шаг, и налогообложение в Армении играет ключевую роль в повышении эффективности бизнеса. В развивающихся экономиках, особенно в Армении, грамотное понимание налоговой системы открывает значительные преимущества. Благодаря хороших отношениях к предпринимателям, упрощённой бюрократии и налоговым льготам, налогообложение в Армении становится важным фактором, привлекающим как местные, так и иностранные компании.
В этой статье детально рассмотрим основные аспекты налогообложения в Армении — от корпоративного налога до льготных режимов, включая освобождение от налогов, налоговые льготы в Армении и специальные налоговые режимы Армения, особенно в IT‑секторе.
Специальные налоговые режимы Армения предусматривают ставки от 3,5 % до 10 % от прибыли для компаний с годовым доходом не больше чем 115 млн AMD.
Прозрачное регулирование и предоставление льгот делают налогообложение в Армении особенно выгодным способом начать или расширить бизнес в Армении.
Налог с оборота является упрощённым налоговым режимом в Армении и почти все деятельности попадают под этот налоговый режим. Ставки — 3.5% до 10 %, в зависимости от вида деятельности и объёма дохода. Ежегодный доход не должен превышать 115 млн АМД. В этом режиме компании не платят НДС и налог на прибыль Армения.
Если годовой оборот компании составляет менее 24 млн AMD, можно претендовать на 0 % налог, включая освобождение от корпоративного налога, НДС и оборотного налога. Однако остаются обязательства по НДФЛ и некоторым прочим видам выплат как налоговый агент. Тут очень узкий список деятельности и нужно попасть под этот список.
Компании, работающие в FEZ, освобождаются от налога на прибыль, НДС, акцизов и таможенных сборов. Главное найти подходящий по деятельности зону. В числе таких зон:
Alliance — электроника, телекоммуникации, IT, Биотехнологии,
Meridian — ювелирные изделия, дизайн, R&D.
Для регистрации нужно подать бизнес‑план и получить одобрение от Министерства экономики, затем заключить контракт с оператором зоны. Есть много других зон и нужно найти подходящий по деятельности.
Дивиденды облагаются лишь 5 % — как у резидентов физ лиц, так и у нерезидентов юр лиц. Это помогает сэкономить на налогах, когда вы резидент физ лицо Армении. Такая практика часто используют большие компании из РФ.
До конца 2027 года доходы от корпоративных облигаций освобождены от НДФЛ. Государственные облигации также не облагаются налогом — это стимулирует инвестиции в долговые инструменты. И есть множество отдельных льгот по купли и/или продажа акций на фондовых биржах Армении.
Физические лица-резиденты, которые граждане Армении (и нерезиденты, получающие доход из Армянских источников) обязаны подавать налоговые декларации за каждый налоговый год.
Юридические лица обязаны подавать налоговые отчёты по налогу на прибыль и НДС. Если у вас упрощённый налоговый режим, то должный предоставить по этой части. Не забываем еще про отчеты как налоговый агент.
Физические лица: обычно до 1 мая. Однако для налогового года 2024 и 2025 срок продлён до 1 ноября следующего года,
Бизнес: отчёты подаются ежемесячно и/или ежеквартально. Например, НДС — до 20-го числа следующего месяца; налог на прибыль — до 20 апреля за прошлый год .
За несвоевременную или некорректную отчётность применяются штрафы, начисляются пени, вплоть до приостановки деятельности. За не предоставления отчетности штраф составляет от 10 до 20,000 АМД за каждый отчет.
Компании, зарегистрированные в Армении и занимающиеся IT или R&D, могут получить статус льготной компании, если не менее 90 % дохода приходится на высокотехнологичную деятельность . Список деятельности предоставляет государство.
1 % налог с оборота вместо стандартных ставок.
10 % НДФЛ для IT‑специалистов — вдвое ниже обычной ставки. Опять же список профессий предоставляет государство.
200 % вычет зарплат IT специалистов из налогооблагаемой базы налога на прибыль.
60 % компенсация работодателю от суммы уплаченного НДФЛ за новых или сотрудников которые мы мигрировали из других стран.
Эти льготы были внедрены в 2025 году с целью снизить налоги IТ компаний и привлекать новых компаний в Армению.
Налоговая ставка НДС составляет 20%, Но при экспорте процент составляет 0%. Экспортируемые товары и услуги освобождаются от НДС (ставка — 0 %). При наличии подтверждающих документов возможно возмещение уплаченного НДС на импорт в течение месяца, что положительно влияет на денежные потоки компании. Такая логика работает и с налогом на акциз. Срок получения этих налогов обратно примерно месяц.
А если ваша компания покупает и продает товары за территории Армении, то эти доходы не облагаются НДС вообще. Важно подчеркнуть что предоставление логических услуг за территории Армении тоже не облагаются НДС. А те логистические услуги которые начинаются за территорией Армении и заканчиваются в Армении или начинаются в территории Армении и заканчиваются за территории Армении облагаются 0% НДС. Логическому услугам схема работает и с агентами этих услуг.
Налогообложение в Армении требует точного понимания и грамотного подхода — и вот почему Profin.am становится ценным партнёром:
Эксперты обладают профессиональными знаниями в области армянского налогового законодательства.
Они помогают как местным предпринимателям, так и иностранным инвесторам: от выбора подходящего налогового режима до подачи отчетности и поддержке при аудитах.
Работают на всех этапах: регистрация компании, налоговая отчётность, аудит, консультации.
Налогообложение в Армении предлагает уникальное сочетание прозрачности, низких ставок и целенаправленных льгот. Система включает:
Простые ставки: 18 % налога на прибыль, 20 % НДФЛ, 0–20 % НДС, упрощенные режимы с 3,5–10 % для МСБ.
Налоговые льготы в Армении: 0 % налога для микробизнеса, освобождение в FEZ, низкий налог на дивиденды, льготы по облигациям и акциям.
Специальные налоговые режимы Армения для IT: 1 % налог с оборота, сниженный НДФЛ, вычеты и компенсации — всё для поддержки роста IT сектора.
С поддержкой Профин Вы можете уверенно ориентироваться и воспользоваться всеми возможностями налоговой системы Армении.
© 2025 . Все права защищены.
Разработано Beebrand.Agency